股務人員必懂,常見股票過戶類別與注意事項


股票過戶類別有哪些? 

無論是一般、繼承、贈與過戶,還是法院拍賣、捐贈、信託過戶,這篇文章讓股務必讀秒懂,讓你輕鬆立即上手!

「過戶」代表股權移轉變動,因此必須謹慎的處理。StockTime企業雲端股務管理系統對於這部分以兩個階段、不同層級的帳號進行操作。在系統帳號開通時,申請人即為「股務管理員」,「股務管理員」可新增開立「股務管理人員」及「股務人員」帳號。在進行「股票過戶」操作時,必須先由「股務人員」新增一筆「過戶聲請」案件,所有資料輸入完成後,再送交「股務管理員」審核,審核完畢後,才算完成「股票過戶」。

項目 應備文件 備註
壹、一般過戶

1. 出讓人原留印鑑

2. 受讓人印章

3. 股票(出、受讓人處須蓋章 )

4. 證券交易稅單(先至銀行繳交交易總額千分之三的證交稅)

5. 身分證正反面影本乙份(舊戶免附)

6. 印鑑卡一張(舊戶免附)

7. 股票轉讓過戶申請書(出、受讓人處須蓋章)

(1)上市股票未經證券市場交易之私人間直接讓、受,其數量不得超過該證券壹仟股,且前後兩次讓、受行為相隔不得少於三個月。

(2)公開發行公司若出讓人為公司內部人及關係人,須檢附向證期會申報轉讓之證明文件。
貳、贈與過戶

1. 出讓人(贈與人)原留印鑑
2. 受讓人(受贈人)印鑑﹙舊戶須為原留印鑑﹚
3. 股票或集保存摺(雙方)
4. 稅捐機關出具之贈與稅繳清或免稅證明書及影印本一份
5. 股票轉讓過戶申請書
6. 印鑑卡一張﹙舊戶免附﹚
7. 身分證正反面影印本一份﹙舊戶免附﹚

(1)夫妻間股票贈與免納贈與稅及證券交易稅,取得國稅局核發不計入贈與總額證明書。(遺贈稅法20條6)

(2)二等親以內親屬的股票間讓受,須依贈與過戶方式辦理,贈與價值之合計數仍在免稅額220萬元以下者,可免予申報,但因辦理過戶手續,需要贈與稅免稅證明者,仍應至戶籍所在地的國稅辦理贈與手續。手續辦妥後取得贈與稅免稅證明,現股可直接至股務代理部辦理過戶;如股票在集保帳戶,可至開戶券商辦理。

(3)法人之贈與不屬於課徵贈與稅之範圍。但取自營利事業贈與之財產,須課徵受贈人之所得稅。
參、繼承過戶 1. 股票繼承人之印鑑及戶政事務所印鑑證明
2. 被繼承人之股票
3. 繼承系統表--要蓋戶政事務所印鑑章
4. 股票繼承人現在部份戶籍謄本正本
5. 所有繼承人的身份證正本和影本
6. 繼承權拋棄法院裁定書--繼承人拋棄時
7. 遺產分配協議書--要蓋戶政事務所申請之印鑑證明印鑑;由法院裁判者,檢附法院裁判書。
8. 稅捐機關出具之遺產稅款繳清或免稅證證明書
9. 股票繼承人之身分證正反面影本一份(舊戶免附)
10. 股票繼承人印鑑卡每人一份(舊戶免附)。
11. 股票轉讓過戶聲請書
(1)分割遺產前各繼承人得互推一人為管理人行使股份共有人權利。

(2)繼承人所推之代表人得依法當選為監察人。

(3)股份共有推定之代表人死亡其股東權利之行使
按公司法第一百六十條第一項規定:「股份為數人共有者,其共有人應推定一人行使股東之權利」,所推定之代表人死亡,如何行使股東權利疑義,請依上開規定重新推派代表人代表共有人行使股東權利。
肆、法院拍賣 1. 股票
2. 法院拍賣筆錄
3. 權利移轉證明
4. 證券交易稅單
5. 身分證正反面影本乙份(舊戶免附)
6. 印鑑卡一張(舊戶免附)
7. 股票轉讓過戶申請書
(1) 經由法院拍賣買入股票之證券交易稅代徵人(即買受人),應依法代徵繳納證券交易稅。

(2)股票及過戶申請書出讓人蓋章欄,得以法院權利移轉證明代替之
伍、捐贈過戶 1. 出讓人(贈與人)原留印鑑
2. 受讓人(受贈人)印鑑﹙舊戶須為原留印鑑﹚
3. 股票或集保存摺(雙方)
4. 稅捐機關出具之贈與稅繳清或免稅證明書及影印本一份
5. 股票轉讓過戶申請書
6. 印鑑卡一張﹙舊戶免附﹚
7. 身分證正反面影印本一份﹙舊戶免附﹚
(1)贈與教育、文化、公益、慈善、宗教機構或團體者免納贈與稅

(2)捐贈金額須俟受贈之政府、機構或團體出售該股票取得現金後,始得列報為出售年度個人綜合所得稅之捐贈列舉扣除。
陸、信託過戶 1. 出讓人原留印鑑
2. 受讓人印鑑﹙舊戶須為原留印鑑﹚
3. 股票
4. 信託或遺囑
5. 稅務機關有關之證明文件
6. 印鑑卡一張﹙舊戶免附﹚
7. 身分證正反面影印本一份﹙舊戶免附﹚
8. 股票轉讓過戶申請書(若股票自集保領回者,應另付股票交付清單)
(1)公開發行公司依證交法22條之2第1項第3款逕自公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過10%之股東轉讓取得,須另檢附公開資訊觀測站下載之轉讓持股申報書。

(2)信託契約之受益人為委託人,於信託關係存
續中,變更為非託人時,應依規定課徵贈與稅。

 

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